美國網路銷售稅率是多少

1. 美國目前對電子商務是否收稅

是否對電子商務實行稅收優惠。這一問題首先是由美國提出的。美國是電子商務應用最早、普及率最高的國家。到目前為止,美國已頒布了一系列有關電子商務的稅收法規,其要點是:免徵通過網際網路交易的無形產品（如電子出版物、軟體等）的關稅;暫不徵收（或稱為延期徵收）國內「網路進入稅」（internetaccesstaxes）。美國國內在對電子商務免徵關稅問題上達成一致後,於1998年,美國依仗其電子商務主導國的地位,與132個世界貿易組織成員國簽訂了維持網際網路關稅狀態至少一年的協議;1999年,美國又促使世界貿易組成員國通過了再延長維護網際網路零關稅狀態一年的協議
在電子商務發展規模上稍遜於美國的歐盟成員國,於1998年6月發表了《關於保護增值稅收入和促進電子商務發展的報告》,並與美國就免徵電子商務（在網際網路上銷售電子數字化產品）關稅問題達成一致。但歐盟也迫使美國同意把通過網際網路銷售的數字化產品視為勞務銷售徵收間接稅（增值稅）,並堅持在歐盟成員國內對電子商務交易徵收增值稅（現存的稅種）,以保護其成員國的利益。
在發展中國家,電子商務剛剛開展尚未起步。發展中國家,對國際上電子商務稅收政策的研究、制定的反應多為密切的關注。發展中國家大多希望、主張對電子商務（電子數字化產品）徵收關稅,從而設置保護民族產業和維護國家權益的屏障。
二、關於研究、制定我國電子商務稅收政策的意見與建議

目前,我國的電子商務正處於由概念到現實的轉變過程中,據我國有關部門統計,1999年全國的電子商務交易額約2億多元,其支付手段有網上支付,也有到貨付款,交易額大體與2個大型商場的年營業額相當。在此,我們結合我國電子商務具體狀況,對電子商務稅收政策的研究、制定,提出一些意見和建議。

1．中國加入世貿組織在即,我們首先應對是否同意wto一致通過的免徵網路交易（無形產品）關稅的決議作出決策,我們應採取何種對策？是否免徵網路交易（無形產品）關稅？是否視無形產品為有形產品繼續徵收關稅？或是比照歐盟的做法將無形產品視為勞務徵收增值稅？還是把無形產品交易的收益定為特許權使用費而徵收預提稅？這需要我國政府有關部門,在綜合分析國家的財政收入狀況和民族產業發展情況的基礎上,盡快作出回應。

2．我國應制定對國內電子商務實行稅收優惠的政策。目前對電子商務稅收問題,應進行全面、深入的研究。但不應該將注意力集中在如何征稅上。因此,在

一定時期內,我國不應對我國尚十分幼稚的電子商務進行征稅。在國際上普遍對電子商務進行免稅的情況下,我國對電子商務征稅,不利於我國電子商務的發展。另外,以我國目前的技術水平(國際上也是如此),對電子商務進行征稅,稅收成本高,技術上也無實現可能。此外,我國尚未建立一支既懂電子商務技術又熟悉稅收政策的具有綜合素質的稅務隊伍。更重要的是,我國還未建立健全與電子商務相關的配套法律。

從電子商務的具體運作形式和發展進度看,全球性電子商務暫時不會對我國稅收收入產生強烈沖擊。電子商務涉及到的有形實物交易,仍可以通過海關進行稅收管理。對於網路上的數字化產品,如軟體、資料庫產品、音像產品等,亦可採取相應措施進行稅收征管。

國際上對電子商務不征稅將持續二三年的時間,我國應利用這段寶貴時間,抓緊制定、建立我國的對電子商務的稅收優惠政策。這其中不僅應制定有關電子商務的優惠政策,還應制定對與電子商務密切相關的高科技產業的優惠政策。

（1）對建立電子商務交易中心,提供電子貿易服務的企業(網路服務商)給予稅收優惠,如免徵營業稅;
（2）對以電子商務為載體的新型服務行業,給予供政策優惠,如減免營業稅;
（3）對企業利用電子商務進行國際型產品銷售或服務加大鼓勵力度(如提高出口退稅稅率),提高國際經濟競爭力;
（4）對企業進行內部技術更新、提高自動化程度、信息化程度的投資;尤其企業進行btob電子商務建設,給予稅收優惠,如實行投資抵免;
（5）對通過電子商務直接銷售自產商品的企業,給予稅收優惠,如減征有關的稅收;
（6）利用稅收政策,促進以信息產業為主體的高技術產業,包括生命科學、基因工程、新能源、新材料、空間技術、海洋開發技術、環境技術等無污染、可持續發展產業的發展。總之,對我國剛剛起步的電子商務實行稅收優惠政策,既不影響國家的財政收入,又可以促進我國電子商務的健康、迅速發展。

3 在研究、制定電子商務稅收政策的同時,還應加強稅收征管電子化建設和建立高素質的稅務隊伍的工作。在某種意義上說,在電子商務稅收政策確定之後,稅收征管電子化和高素質稅務隊伍建設就是決定的因素,這是以電子商務為特徵的網路經濟對稅收工作的必然要求。

（1）應適應經濟信息化和稅收征管信息化的要求,統一和制定符合現代網路經濟和網路社會特點的稅收征管業務規程。計算機技術和信息技術,不僅提供了高技術產品和信息承載處理手段,而且以此為基礎,誕生了高效的管理科學。它能改變組織結構、增強管理功能、革新管理思想、完善管理辦法。我們應運用這一科學,建立新的稅務信息系統運行和管理體制,形成新的稅收管理模式。

（2）應加快稅收征管信息化建設和國民經濟信息化建設,建立與海關、金融機構、企業、工商甚至外國政府間的信息共享網路(目前這一網路已初步形成),對企業的生產和交易活動進行有效監控。

（3）在城市一級建設現代化的、以廣域網路為依託的、充分實現部門間信息共享的稅收監控體系和稅收征管體系(目前,我國稅務部門已建立了國家、省、地(市)三級聯網的廣域網,並正向縣級稅務部門延伸),並以此為基礎建設完善的全國各級宏觀稅收徵收、管理、分析、預測、計劃信息庫,形成全國稅收徵收、管理、分析、預測、計劃體系和機制。

（4）總結稅務部門已建設和運行的以增值稅發票計算機交叉稽核、防偽稅控、稅控收款機為主要內容的「金稅工程」的經驗,針對電子商務的技術特徵,開發、設計、制定

監控電子商務的稅收征管軟體、標准,為今後對電子商務進行征管做好技術准備。

（5）加強稅務幹部的教育、培訓工作,使廣大稅務幹部既懂得信息網路知識,又熟悉電子商務稅收征管業務,逐步建立一支高素質的適應新形勢下稅收征管的稅務隊伍。

三、關於研究電子商務稅收政策的思路和原則

目前,在我國研究電子商務的過程中,存在著兩種傾向:一種是「嚴峻論」,認為電子商務對現行稅收制度提出了嚴重的挑戰,應對現行稅收制度作較大變動;一種是「簡單論」,認為現行稅收制度完全適用於電子商務,無需作什麼修訂、補充。我們認為,二者都有失偏頗。我們認為,研究電子商務稅收政策的原則和思路應是:第一,立足現行稅收法規並加以補充、完善,以適應電子商務的發展。電子商務作為一種新的有別於傳統商務的貿易方式,其承載的內容仍然是現存社會中人們時常使用的商品、勞務。其內容實質未發生變化。現行的稅收法規及其體現的稅收原則是社會生產、貿易活動的社會規范,其基本上是適用於電子商務的,我們應繼續以現行稅收法規及其體現的稅收原則,去解釋、分析、研究電子商務的稅收問題。第二,認識和把握電子商務的特徵和本質,研究制定稅收征管的政策和措施。任何事物都存在於空間和時間之中。電子商務亦不例外。盡管電子商務交易的「虛擬化」,使人感覺電子商務交易似乎不受空間時間的限制（實際上電子商務只是縮短了交易的時間,取消和減少了物理意義上的場所如辦公樓、商店倉庫等而已）,然而,電子商務交易中的人（賣買雙方）、錢（貸款）、物（有形的、無形的）仍存在於一定空間和時間之中,絕不會因電子商務交易的「虛擬化」而「虛擬」得無影無蹤。任何事物在其相互聯系的環節中有主要環節。在電子商務的信息流、資金流、物資流三個環節中,資金流是主要的環節。在研究電子商務稅收政策時,我們應抓准「人」、「錢」、「物」特別是「錢」這個環節（如歐美國家建立監管支付體系的征管體制的設想,即是一個有益的啟示）,研究、制定相應稅收征管政策和措施。任何事物都是相互依存的。人們既然能夠創造出傳輸巨量數字信息流的網路通信技術,也就能夠發明管理、控制數字信息流的方法與措施。信息技術和網路技術的發展也為稅收征管提供了先進的技術手段,帶來了先進高效的現代管理技術。第三,當前在電子商務國際立法（包括稅收法規）的進程中,已呈現國際立法先於各國國內立法且歐美等發達國家居主導地位的趨勢,對此我們應予以高度重視和密切關注。我們應利用多種渠道、廣泛收集各國研究電子商務稅收的文件和資料(歐、美、日等國已發布許多有關電子商務稅務政策的文件,如歐盟提出了「電子商務征稅指南」,日本公布了「電子帳簿保存法」,oecd頒布了「電子商務與稅收———階段性報告」,美國頒布了「全球電子商務選擇稅收政策」）,緊緊跟蹤、掌握國際電子商務立法的進程和趨勢,從而促進我國電子商務稅收政策的研究。總之,只要我們確立了正確的思路和原則,關注世界和我國電子商務的發展,調查電子商務的技術特徵,研究電子商務可能帶來的稅制和征管問題,同時加強相關部門的協作,加強對電子商務稅收政策的研究,就能夠制定出適應電子商務內在規律又符合稅收原則的電子商務的稅收政策。

2. 美國有多少稅種

1、所得稅

一旦在美國注冊公司，無論股東和法人是否美國稅收居民，該公司卻一定是美國的稅收居民，全球范圍內的經營所得都必須按稅法規定納稅。2018年開始聯邦所得稅率為21%，州稅率各州不同。

如果是外國公司在美國經營，納稅范圍將只限制在美國境內經營的業務收入，稅率為30%，但是稅額計算是以收入而不是以凈利潤計算。

外國公司想要在稅率上與美國公司一致，還有計算稅費時，能夠扣減費用以凈利潤計算稅費的話，需要向IRS申請稅號（EIN）。

所得稅每年申報一次，一般由專業人士如注冊會計師CPA和稅局認證稅務師IRS Enrolled Agent幫助企業填表申報。

2、銷售稅

銷售稅是州及地方政府收取的，由消費者支付的稅款，不同的州稅率不同，同一個州不同的郡市稅率也可能不同。

銷售稅是商戶在銷售產品（服務免收銷售稅）時，為政府向消費者代收的稅款，然後定時申報和上繳給州政府，再由州政府分發給地方政府。

所有商戶都必須在經營所在地的州政府申請銷售許可，從而得到銷售稅號，銷售稅號跟聯邦稅號是不同的，企業必須先有聯邦稅號才可以申請州稅號。

在互聯網經濟出現前，銷售稅申請和申報不是一個復雜的事情，但是電商和跨境電商的出現，讓銷售稅稅號申請和申報變得難以輕易地完成。

州政府很難得到跨州銷售的數據從而找到代收稅企業，有時候甚至在本州的電商數據都得不到。對於電商而言，要每個州都去申請一個稅號也不現實，成本也高。

3、薪酬稅

薪酬稅是一個統稱，裡麵包含了員工的薪酬所得稅（Federal & State Income Tax）、社保醫保（Medicare, Social Security）及失業救濟保險(Employmentinsurance)。

薪酬所得稅企業只是協助政府從員工薪酬中代扣，社保和醫保企業除代扣員工支付的部分外，也需要企業對等支付企業部分。

薪酬稅在每次發放工資的時候計算，由IRS代收，失業救濟由州政府代收，企業每月支付稅款一次，每季申報一次。每年再申報一次全年度的，等於給企業一個核對、調整和修改的機會。

4、特許權稅（Excise Tax）

某些企業需要繳付特許權稅，如汽油、煙草、酒等。也有部分企業，在經營場所大量使用進口的貨物，稅局有權咨詢這些貨物是否由該企業生產，因為某些由廠商生產的貨物，是需要徵收特許權稅的。特許權稅為一次性徵收，以生產為標准而不是以消費使用為標准。

5、財產稅

財產稅(Property Tax)納稅范圍包括一切經營中使用的財產，由州政府和地方政府徵收，包括房產稅(Real Estate)、商品稅(Inventory)等等。稅率一般在3%以下，每年繳付一次，按州政府評估的財產價值計算，如果企業對估值有異議，可以進行申訴。

6、關稅

關稅(Custom Duties)在英語裡面不是Tax，在中文叫稅。會計師一般都不會精通關稅條款，反而一些報關行和清關公司會比較熟悉關稅的收取和退稅的機制。關稅的計算以貨物報關價值計算，屬於一次性徵收稅種。

7、使用稅（Use Tax）

如果企業從外國或外州購買資產，除了繳付關稅，和外州銷售稅，還需繳付使用稅給州政府。比如說一家酒店，所有床墊從外國或免稅州購買，不在本州購買，就會躲開了支付銷售稅這一環節，州政府從海關得到數據後，就會發信給這家酒店，要求酒店確認是否涉及使用稅。

3. 電子商務的稅率是多少

電子商務如果有增值稅交易，應該繳納增值稅。小規模納稅人負擔百分之四，一般納稅人負擔百分之十七，但是可以抵扣進項稅。

拓展資料：

在電子商務發展規模上稍遜於美國的歐盟成員國，於1998年6月發表了《關於保護增值稅收入和促進電子商務發展的報告》，並與美國就免徵電子商務(在網際網路上銷售電子數字化產品)關稅問題達成一致。但歐盟也迫使美國同意把通過網際網路銷售的數字化產品視為勞務銷售徵收間接稅(增值稅)，並堅持在歐盟成員國內對電子商務交易徵收增值稅(現存的稅種)，以保護其成員國的利益。

在發展中國家，電子商務剛剛開展尚未起步。發展中國家，對國際上電子商務稅收政策的研究、制定的反應多為密切的關注。發展中國家大多希望、主張對電子商務(電子數字化產品)徵收關稅，從而設置保護民族產業和維護國家權益的屏障。

4. 美國各州消費稅是多少 美國各州銷售稅率/消費稅稅率

消費稅是一種地方稅，美國州市各級議會在獲得上級議會的批准後，都有權根據當地經濟實際情況及政策目標確定消費稅率的高低。除指定的特定商品外，無論是到商店購物，到飯店住宿用餐，還是到停車場停車，凡是要花錢的地方差不多都要支付相當於售價3%至9%的消費稅。

美國各州消費稅/銷售稅由兩部分構成：州稅和地方稅。地方稅是由市政府制定。

1、美國免稅的州美國有5個州免稅， 分別是：

俄勒岡Oregon

阿拉斯加Alaska

德拉維Delaware

蒙塔娜Montana

新罕布希爾New Hampshir

新澤西New Jersey部分免稅。這5個州的州政府不對任何商品征稅，但州內的地方政府(市政府)會徵收購物消費稅。

2、美國各州銷售稅率/消費稅稅率：

州名稱/州稅/最高地方

Alabama(阿拉巴馬州)/4%/10%

Alaska（阿拉斯加州）/0/7%

Arizona（亞利桑那州）/5.6%/10.6%

Arkansas（阿肯色州）/6%/6%

California（加利福尼亞州）/8.25%/10.25%

Colorado（科羅拉多州）/2.9%/0

Connecticut（康乃狄克州）/6%/6%

Delaware（特拉華州）/0/0

Florida（佛羅里達州）/6%/7.5%

Georgia（佐（喬）治亞州）/4%/8%

Hawaii（夏威夷州）/4%/0

Idaho（愛達荷州）/6%/0

Illinois（伊利諾伊州）/6.25%/11.5%

Indiana（印第安納州）/7%/9%

Iowa（愛荷華州）/6%/7%

Kansas（堪薩斯州）/5.3%/0

Kentucky（肯塔基州）/6%/6%

Louisiana（路易斯安那州）/4%/9

Maine（緬因州）/5%/5%

Maryland（馬里蘭州）/6%/6%

Massachusette（馬薩諸色州）/5%/0

Michigan（密歇根州）/6%/6%

Minnesota（明尼蘇達州）/6.5%/7.5%

Mississippi（密西西比州）/7%/9%

Missouri（密蘇里州）/4.225%/0

Montana（蒙大拿州）/0/3%

Nebraska（內布拉斯加州）/5.5%/7%

Nevada（內華達州）/6.5%/0

New Hampshire(餐館8%)(新罕布爾什州)/0/0

New Jersey（新澤西州）/7%/7%

New Mexico（新墨西哥州）/5%/0

New York（紐約）/4%/8.75%

North Carolina（北卡羅來納州）/6.75%/7.25%

North Dakota（北達科他州）/5%/0

Ohio（俄亥俄州）/5.5%/7.75%

Oklahoma（俄克拉荷馬州）/4.5%/5%

Oregon(餐館5%)（俄勒岡州）/0/0

Pennsylvania（賓夕法尼亞州）/6%/7%

Puerto Rico（波多黎各）/5.5%/7%

Rhode Island（羅德島）/7%/7%

South Carolina（南卡羅來納州）/6%/0

South Dakota（南達科他州）/4%/0

Tennessee（田納西州）/7%/9.75%

Texas（德克薩斯州）/6.25%/8.25%

Utah（猶他州）/4.75%/0

Vermont（佛蒙特）/6%/7%

Virginia（弗吉尼亞州）/4%/5%

Washington（華盛頓州）/6.5%/9.5%

West Virginia（西弗吉尼亞州）/6%/6%

Wisconsin（威斯康辛州）/5%/5.6%

Wyoming（懷俄明州）/4%/7%。

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消費稅是美國消費稅的一種常見形式。除少數特定商品外，無論是到商店購物，到飯店住宿用餐，還是到停車場停車，凡是要花錢的地方差不多都要支付相當於售價3%至9%的消費稅。

消費稅是一種地方稅，美國州市各級議會在獲得上級議會的批准後，都有權根據當地經濟實際情況及政策目標確定消費稅率的高低。

5. 美國各地區消費稅是多少

美國各地區消費稅，如下圖：

(5)美國網路銷售稅率是多少擴展閱讀：

美國消費稅是美國聯邦政府和州政府對部分商品徵收的一種稅。美國消費稅分聯邦消費稅和州銷售稅。聯邦消費稅的應稅商品主要是： 小卧車、載重汽車及零配件、汽油、輪胎、煤炭、火器、其他體育用品等。以生產應稅商品的廠商為納稅人，有的應稅商品實行從價定率計征，有的商品實行從量定額計征，有的商品同時實行從價定率計征和從量定額計征。

其中，小卧車以輛為計稅依據，按其耗油狀況分別規定38個差別固定稅 額，最費油的小卧車稅額約相當於最省油小卧車的稅額的五倍;

載重汽車及零配件，以銷售收入為計稅依據，稅率為12%; 汽油，以銷量為計稅依據，每加侖稅額9美分; 輪胎以重量為計稅依據，按用途不同規定每磅差別固定稅額;

煤炭，一般以銷量為計稅依據，分別地下或露天煤礦的煤炭，規定每噸差別固定稅額，但稅額最高不得超過煤炭銷售收入的4 %，否則按煤炭銷售收入的4%計征;

火器和其他體育用品，以銷售收入為計稅依據，實行差別比例稅率，稅率為10%或11%。州銷售稅的征稅品目和稅率各州不同，一般以商品購買者為納稅人，以應稅商品的銷售收入為計稅依據，從價定率計征。

6. 歐美國家電子商務納稅的稅率分別是多少

相關資料顯示，目前不論是互聯網的發源地美國還是經濟發達的歐盟，都明確對電子商務征稅。

1996年美國財政部頒布的《全球電子商務稅收政策解析》、1997年美國政府發布的《全球電子商務綱要》都對電子商務實施稅收徵收持肯定態度，1998年美國正式通過了《互聯網免稅法》，決定不為「比特」的流動發明新稅，就是對互聯網接入服務免稅，其規定的免稅期經過多次延長直至2014年11月1日。

歐盟不僅在1997年通過了《歐洲電子商務動議》以及《波恩部長級會議宣言》等文件，而且還在2003年7月正式啟動了對電子商務課征增值稅。

7. 在美國網購的東西中國海關怎麼收取關稅

關稅是國家授權海關對出入境的貨物和物品徵收的一種稅，對於我們海淘來說，一般海關按照：完稅價格×進口關稅稅率的方式來進行計算收取。
詳細來說就是對於我們網購的東西，國家海關自行確定一個價格，比如皮鞋完稅價格為300元（不按你實際海淘價格），皮鞋稅率為10%，那麼海淘一雙皮鞋的關稅就是30元。按海關規定50元以內稅金是予以免徵的。詳細的海關完稅價格表海關官方站有，可自行查閱。
希望可以幫到你。

8. 美國消費稅如何計算

美國每個州的消費稅不一樣，大概都在8%-10%之間。

在美國購物，商家的標價不含消費稅（Sales Tax），只有在結賬的時候才會計算。美國不同的州有不同的法律，每個州的消費稅也都不一樣，但大多都在8%-10%之間。全美共有五個州免消費稅，分別是Oregon（俄勒岡州），Alaska（阿拉斯加州），Delaware（特拉華州），Montana（蒙大拿州）和New Hampshire（新罕布希爾州）。另外，New Jersey（新澤西）部分免稅。但需要注意的是，雖然這5個州的州政府不對任何商品征稅，州內的地方政府(市政府)卻會徵收購物消費稅。比如阿拉斯加的地方稅最高可達7%，新罕布希爾的地方稅最高3%。

另外，以下幾點需要特別提醒：

1、美國大多數州對農產品（如蔬菜，水果，蛋類，牛奶，穀物）免稅。

2、處方葯只有伊利諾伊州征稅。

3、對於非處方葯（營養保健品，如維他命）除5個免稅的州外，還有紐約，俄勒岡，得克薩斯，弗吉尼亞（Virginia），賓夕法尼亞（Pennsylvania）等州免稅。

4、對於服裝類商品，明尼蘇達，新澤西，賓夕法尼亞等州是免稅的；馬薩諸塞州（Massachusetts）對$175以下、紐約對$110以下、佛蒙特州（Vermon）對$100以下的服裝免稅。

拓展資料

美國稅制（外文名tax system in USA）指的是 美利堅合眾國稅收法規和稽徵管理制度的總稱。美國稅制是以所得稅為主體的稅制體系。聯邦稅以個人所得稅、社會保險稅、公司所得稅為主，此外還有遺產稅與贈與稅、消費稅（包括一般消費稅及專項用途消費稅）、暴利稅、印花稅等。

9. 美國NMN代理跨境電商的稅費是多少

按照相關法規，跨境進口的銷售方式均由保稅倉發貨，稅率9.1%由海關統一征取，按照成交價計算。美 國維他倍思NMN是為數不多幾家合規經營的品牌，可以放心的 。

10. 美國密歇根州的公司銷售稅率是多少

美國密歇根州公司注冊州銷售稅6%，無地方銷售稅，密歇根州公司注冊公司所得稅率為2.3%。